2022年11月25日，个人养老金制度正式启动，北京、上海、广州、西安、石家庄、雄安新区等36个城市和地区成为“先行者”。
问：参加个人养老金制度对个人都有哪些好处？
答：就个人而言，参加个人养老金制度主要有三个方面好处：
一是进一步提高了退休后的生活水平。不仅为参加第二支柱（企业年金或职业年金）的劳动者再增加一条补充养老的渠道，对没有参加第二支柱的人员，也增加了一条补充养老的渠道，通过长期积累和投资运营，在领取基本养老金的基础上，为退休后再积累一份收入。二是可以享受税收优惠政策。这也是参加个人养老金最直接的好处。我们的个人所得税目前已经有税前专项附加扣除政策，比如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等，都可以抵扣个税。个人养老金抵扣个税，类似于这些专项附加扣除。比如每年向个人养老金账户中缴纳12000元，这笔钱是可以税前扣除的，此外，个人养老金投资收益暂不征税，领取个人养老金时缴纳3%的税率，一定程度减轻了参保人员的税收负担。三是帮助个人统筹安排未来养老规划。个人养老金实行个人账户制度，参加人的个人缴费全部进入其个人养老金资金账户，里面的钱完全属于个人，还可根据自己的风险承受能力选择购买符合规定的金融产品，积累收益。个人养老金资金账户封闭运行、长期储蓄，这对于平时爱消费或者没有储蓄习惯的人，定期存一笔钱，积少成多，长期下来可以积累不小的一笔资金，有助于提升个人自我保障意识，帮助大家逐步建立积累养老储备的习惯。
问：参加个人养老金制度是不是只有接近退休的人需要考虑，年轻人不需要参加？
答：生老病死是自然规律。对于我们每个人来说，养老都是刚需，需要未雨绸缪，提前谋划。个人养老金的出台不仅满足了广大人民群众多样化的养老需求，也相当于给每个人提供了一项有政府税收优惠的长期理财选择。个人养老金最大的特点就是实行完全积累制，具有一定的“货币时间价值”属性，对于80后、90后，甚至刚参加工作的00后，现在参加个人养老金制度，恰恰是积累养老收入的很好时点。
举个例子，王女士25岁、李女士35岁、孙女士45岁，都是55岁退休，他们同时参加个人养老金制度，每年初都缴存12000元到其个人养老金资金账户，假设3%、5%不同的年化收益率，根据专业机构测算，退休时可获得的税后个人养老金如下：
通过上述例子，可以说明在个人养老金积累中，参加时间越早，定期缴费、长期投资、个人投资能力越强，效果就越好。也就是说，年轻人在退休年龄到来之前，每年将一笔钱存入个人养老金资金账户，经过十几年、甚至几十年的养老资产积累及投资中的复利增长，能够为未来攒下一笔很可观的养老备用钱。
问：每年向个人养老金账户中缴纳12000元，达到法定退休年龄领取时还需要缴纳3%的个税，国家的税收优惠政策具体是怎么体现的？
答：按照我国个人所得税法第六条规定，全年应纳税所得额，指的是居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，扣除后的余额所适用超额累进税率为3%至45%。以存进个人养老金资金账户12000元为例，假设在不进行任何投资的情况下，最后按3%的税率取出，可以少缴多少钱的税，具体情况如下表：
问：国家规定个人养老金取出时缴纳3%的个税，如果不存进个人养老金账户，自己单独投资或进行储蓄，收益是不用缴税的、领取也不用缴税，那么存进个人养老金账户是不是亏了？
答：这个问题的区别点其实在于“先扣税、再投资”，还是“先投资、再扣税”。举个例子，假设在同样情况下，李女士每年用12000元分别选择参加个人养老金和税后收入自主理财。为了清晰展现两者区别，选取了税率10%、20%、25%三档情形。根据专业机构测算，具体情况如下表：
通过计算，可以发现，不考虑通货膨胀的因素，当年应纳税所得额大于3.6万元的话，参加个人养老金会比用税后收入自主理财更为划算。
问：个人养老金保本吗？
答：个人养老金理财产品发行机构应当按照法律法规及相关监管规定，通过公开渠道，真实准确、合理客观、简明扼要地披露个人养老金理财产品相关信息，不得宣传策略保本，不得承诺或宣传保本保收益。
个人养老金产品应当具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本特征。目前，个人养老金资金账户可以买到的产品总共有4类：理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金。理论上这些产品都是经过慎重筛选、严格把关的，产品的稳定性、安全性和收益性相对可靠，一定程度上降低了风险。但是这里需要强调的是，任何投资都是存在风险的，降低风险不等于没有风险，参加人在投资中需要增强风险意识，根据自身养老需求、收入水平、风险承受能力等合理选择金融产品，做好个人养老金资产配置
